Glossaire financier
Ce glossaire réunit les termes financiers et les notions propres à Heelio que vous rencontrerez dans le manuel. Les définitions sont volontairement courtes. Quand un concept mérite un développement, un lien vous renvoie vers la page de théorie correspondante.
Utilisez la recherche (icône loupe ou raccourci clavier) pour atteindre directement un terme. Les définitions sont classées par ordre alphabétique, les sigles à leur position habituelle (par exemple « BFR » à la lettre B).
A
Accrual
Principe de rattachement des produits et des charges à la période économique à laquelle ils se rapportent, indépendamment de leur encaissement ou décaissement. Voir Lire un P&L et Ajustements comptables.
Affectation
Dimension analytique qui rattache un flux à une fonction ou à un usage. Elle complète la catégorie pour affiner l’analyse. Voir Catégories, fonctions et mapping.
Aging balance
Analyse des créances ou des dettes par ancienneté. Elle permet de repérer les retards d’encaissement clients ou de paiement fournisseurs.
Amortissement
Étalement comptable du coût d’un investissement durable (matériel, logiciel, agencements) sur sa durée d’utilisation. Voir Ajustements comptables.
ARR
Annual Recurring Revenue : revenu récurrent annuel. Indicateur clé des modèles d’abonnement.
B
BFR
Besoin en fonds de roulementBesoin en fonds de roulement. : décalage entre les encaissements et les décaissements d’exploitation. Un BFR positif immobilise de la trésorerie. Voir Indicateurs financiers.
Budget
Trajectoire financière initiale validée, qui sert de référence pour mesurer les écarts. Voir Prévisionnel.
Burn
Consommation nette de cash sur une période. À rapprocher du runway pour estimer l’autonomie de trésorerie.
C
CAPEX
Capital Expenditure : dépenses d’investissement (achats d’actifs durables).
Cash in
Encaissements, c’est-à-dire l’argent qui entre effectivement en trésorerie.
Cash out
Décaissements, c’est-à-dire l’argent qui sort effectivement de trésorerie.
Catégorie
Nature économique d’un flux. C’est la classification de base utilisée par Heelio pour organiser le compte de résultat. Voir Catégories, fonctions et mapping.
CCA
Charge Constatée d’Avance : charge payée ou facturée sur l’exercice mais qui concerne une période future. Voir Ajustements comptables.
Churn
Perte de clients ou de revenus récurrents sur une période. Indicateur central des modèles d’abonnement.
COGS
Cost of Goods Sold : coûts directs de production ou de délivrance d’un produit ou d’un service.
D
DPO
Days Payable Outstanding : délai moyen de paiement des fournisseurs, exprimé en jours.
DSO
Days Sales Outstanding : délai moyen d’encaissement des clients, exprimé en jours.
E
EBIT
Résultat opérationnel après amortissements et provisions, mais avant intérêts et impôts (Earnings Before Interest and Taxes). Voir Indicateurs financiers.
EBITDA
Résultat opérationnel avant amortissements, provisions, intérêts et impôts. Voir Indicateurs financiers.
F
FAE
Facture À Établir : produit acquis mais non encore facturé au client. Voir Ajustements comptables.
FEC
Fichier des écritures comptables : fichier normalisé regroupant l’ensemble des écritures d’un exercice. Voir Sources.
FNP
Facture Non Parvenue : charge engagée mais dont la facture fournisseur n’est pas encore reçue. Voir Ajustements comptables.
Fonction
Axe analytique qui répartit les flux selon leur usage dans l’entreprise (Général et Administratif, Sales et Marketing, Produit et Développement, Coûts des Ventes), indépendamment de leur nature comptable. Voir Catégories, fonctions et mapping.
Forecast
Estimation actualisée d’une trajectoire financière. Voir Prévisionnel.
Forecast accuracy
Précision du prévisionnel par rapport au réel. Plus elle est élevée, plus vos projections sont fiables.
G
Gross margin
Marge brute : chiffre d’affaires diminué des coûts directs (COGS). Voir Indicateurs financiers.
K
KPI
Key Performance Indicator : indicateur clé de performance. Voir KPI.
L
Lissage
Étalement d’un montant sur plusieurs périodes pour refléter sa réalité économique plutôt que sa date de comptabilisation.
M
Mapping
Correspondance entre les données sources et la classification Heelio. Voir Catégories, fonctions et mapping.
Mot-clé
Règle de reconnaissance d’un libellé ou d’un tiers, utilisée pour automatiser le classement des flux.
MRR
Monthly Recurring Revenue : revenu récurrent mensuel.
O
OPEX
Operating Expenditure : dépenses opérationnelles (charges de fonctionnement courantes).
P
PCA
Produit Constaté d’Avance : produit facturé sur l’exercice mais qui concerne une période future. Voir Ajustements comptables.
P&L
Profit and Loss : compte de résultat. Voir Lire un P&L.
Point mort
Niveau de chiffre d’affaires à partir duquel l’entreprise couvre l’ensemble de ses charges et commence à dégager un bénéfice. On parle aussi de seuil de rentabilité. Voir Indicateurs financiers.
Provision
Charge probable et estimée, liée à un risque ou une dépense future non encore certaine dans son montant ou son échéance. Voir Ajustements comptables.
R
Reforecast
Mise à jour du forecast après intégration du réel récent. Voir Prévisionnel.
Runway
Durée de vie estimée de la trésorerie disponible, compte tenu du burn. Voir Indicateurs financiers.
S
Sous-agrégat
Sous-ligne personnalisée d’un agrégat du P&L. Permet d’affiner la lecture du compte de résultat. Voir Détails du compte de résultat.
T
Trésorerie
Argent réellement disponible sur les comptes de l’entreprise à un instant donné (soldes bancaires et caisse), ainsi que ses mouvements d’encaissement et de décaissement. C’est l’indicateur de survie à court terme. Voir Trésorerie.
TVA
Taxe sur la valeur ajoutée. Impôt indirect collecté sur les ventes et déductible sur les achats.
V
Variance analysis
Analyse des écarts entre le réel, le budget et le forecast. Voir Prévisionnel.
W
Working capital
Fonds de roulement opérationnel : ressources nécessaires pour financer le cycle d’exploitation. À distinguer du BFR, qui en mesure le besoin net.