Bibliothèque de KPI & qualité des données
Cette page rassemble les indicateurs de pilotage à suivre dans Heelio et les règles de qualité des données qui garantissent un reporting fiable. Elle répond à deux questions simples : quels chiffres regarder ? et à quelles conditions puis-je leur faire confiance ?
En un coup d’œil
- Une bibliothèque de KPI organisée en trois familles : trésorerie, performance économique et financement.
- Pour chaque indicateur : sa définition (comment il se calcule) et son usage (à quelle décision il sert).
- Un ensemble de règles de qualité des données à respecter avant de produire ou de diffuser un reporting.
- Des renvois vers la théorie des indicateurs et vers la checklist qualité opérationnelle.
La bibliothèque de KPI de pilotage
Les indicateurs se répartissent en trois familles complémentaires. La trésorerie répond à la question « ai-je assez de cash, et pour combien de temps ? ». La performance économique répond à « mon modèle gagne-t-il de l’argent ? ». Le financement croise les deux pour anticiper les besoins.
Trésorerie & flux
Ces indicateurs suivent le cash réellement disponible et ses mouvements. Ils servent au pilotage de court terme.
| Indicateur | Définition | Usage |
|---|---|---|
| Solde de trésorerie | Cash disponible à date. | Suivi de court terme et seuil de sécurité. |
| Variation de trésorerie | Solde de fin moins solde de début. | Comprendre la consommation ou la génération de cash. |
| Encaissements | Flux entrants. | Qualité commerciale et recouvrement. |
| Décaissements | Flux sortants. | Structure de coûts et investissements. |
La variation de trésorerie ne dit pas pourquoi le cash bouge : un solde qui monte peut masquer un retard de paiement fournisseur, et un solde qui baisse peut refléter un simple décalage d’encaissement. Croisez toujours ces indicateurs avec le compte de résultat. Voir la règle « Séparation cash / P&L » plus bas.
Performance économique
Ces indicateurs mesurent la rentabilité du modèle, indépendamment des décalages de paiement.
| Indicateur | Définition | Usage |
|---|---|---|
| Chiffre d’affaires | Produits d’exploitation. | Traction commerciale. |
| Marge brute | CA moins coûts directs. | Qualité économique du modèle. |
| Taux de marge brute | Marge brute divisée par le CA. | Comparaison dans le temps. |
| EBITDA | Résultat opérationnel avant amortissements et provisions. | Performance opérationnelle. |
L’EBITDAEarnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization : résultat d'exploitation avant intérêts, impôts, amortissements et provisions. est souvent l’indicateur le plus parlant pour juger la performance pure de l’exploitation, car il neutralise les choix comptables et de financement.
Financement & anticipation
Ces indicateurs croisent cash et performance pour anticiper les besoins de financement et piloter les hypothèses.
| Indicateur | Définition | Usage |
|---|---|---|
| Burn net | Cash consommé net par mois. | Runway et besoin de financement. |
| Runway | Cash divisé par le burn mensuel. | Temps restant avant besoin de financement. |
| BFR | Créances plus stocks moins dettes fournisseurs. | Cash immobilisé par l’exploitation. |
| Écart prévisionnel | Prévisionnel moins réel. | Pilotage des hypothèses. |
Le BFRBesoin en Fonds de Roulement : trésorerie immobilisée par le cycle d'exploitation (créances et stocks moins dettes fournisseurs). et le runwayNombre de mois pendant lesquels l'entreprise peut tenir au rythme de consommation de cash actuel. sont les deux signaux d’alerte à surveiller en priorité quand la trésorerie est tendue.
Testez ces indicateurs sur vos propres chiffres avec les calculateurs intégrés à la page de théorie : runway, BFR, point mort, EBITDA et taux de marge. Voir la page Indicateurs clés. 🧮
Les règles de qualité des données
Un indicateur ne vaut que par la qualité des données qui l’alimentent. Les règles suivantes encadrent la fiabilité du reporting Heelio. Respectez-les avant de produire ou de diffuser une analyse.
| Règle | Principe |
|---|---|
| Unicité des catégories | Éviter les doublons sémantiques qui fragmentent les analyses. |
| Stabilité des mots-clés | Un mot-clé doit produire moins d’erreurs que de gains de temps. |
| Source à jour | Aucun reporting ne doit être produit avec une source non synchronisée sans mention explicite. |
| Trace des modifications | Toute correction structurante doit être retrouvable dans Versions ou dans une note de reporting. |
| Granularité utile | Une catégorie trop fine nuit à la lisibilité ; une catégorie trop large nuit à l’action. |
| Contrôle des gros montants | Les 20 plus gros flux doivent être vérifiés avant reporting. |
| Séparation cash / P&L | Ne jamais expliquer un écart de résultat uniquement par la trésorerie, ou inversement. |
| Rôles minimaux | Les utilisateurs doivent avoir le niveau de droits le plus faible compatible avec leur mission. |
La règle « Source à jour » est la plus critique. Si une source bancaire ou comptable n’est pas synchronisée au moment de produire un reporting, indiquez-le explicitement. Un chiffre tiré d’une source obsolète induit en erreur, même sans mauvaise intention.
Les règles « Unicité des catégories » et « Granularité utile » se renforcent mutuellement. Une catégorisation propre et stable est le socle de tous les indicateurs économiques : si les catégories changent d’un mois à l’autre, le taux de marge brute et l’EBITDA deviennent incomparables dans le temps.
Cas pratique
Vous préparez le reporting mensuel pour votre comité de direction.
- Vérifiez les sources. Confirmez que les comptes bancaires et la source comptable sont synchronisés à date. Sinon, mentionnez-le dans la note de reporting (règle « Source à jour »).
- Contrôlez les gros montants. Passez en revue les 20 plus gros flux du mois pour repérer une erreur de catégorie ou un doublon (règle « Contrôle des gros montants »).
- Lisez les indicateurs dans l’ordre. Solde et variation de trésorerie pour le cash, puis CA, marge brute et EBITDA pour la performance, enfin burn net et runway pour l’anticipation.
- Croisez cash et résultat. Si le résultat est bon mais le cash baisse, cherchez du côté du BFR (créances en retard, stock qui gonfle). Ne confondez jamais les deux (règle « Séparation cash / P&L »).
- Tracez vos corrections. Toute retouche structurante doit être retrouvable dans Versions ou dans une note (règle « Trace des modifications »).