Détails du compte de résultat
La page Détails du compte de résultat permet d’inspecter les mouvements qui composent le P&LCompte de résultat : état qui mesure la performance économique d'une période en confrontant produits et charges.. C’est l’écran qui répond à la question : « D’où vient exactement ce chiffre ? » Il vous fait passer d’un montant agrégé à sa preuve transactionnelle, ligne à ligne. 🔍
En un coup d’œil
- Affiche le détail transactionnel de chaque ligne du compte de résultat.
- Permet de rechercher une transaction, une facture ou une description.
- Filtre les éléments par origine : Trésorerie, Comptabilité, Entrée manuelle, ou via le bouton Factures.
- Permet d’exporter un support de contrôle.
- Permet de rapprocher les mouvements pertinents.
- Permet d’ajouter une entrée manuelle (FNP, FAE, provision, prêt) via le formulaire Gestion des entrées.
Justifier une ligne en un flux
Commandes de la page
Voici les commandes disponibles sur la page.
| Commande | Rôle |
|---|---|
Champ Rechercher une transaction... | Isole une transaction, une facture ou une description. |
| Factures | Filtre les éléments liés aux factures. |
| Exporter | Produit un support de contrôle (fichier exportable). |
| Rapprocher | Ouvre le traitement des rapprochements. |
| Ajouter | Ouvre le formulaire Gestion des entrées. |
| Filtres Trésorerie, Comptabilité, Entrée manuelle | Restreignent l’affichage selon l’origine du mouvement. |
Pas à pas
Inspectez et justifiez une ligne du P&L en quelques clics.
-
Ouvrez Détails du compte de résultat.
-
Utilisez la recherche pour isoler une transaction, une facture ou une description.
-
Cliquez sur Factures pour filtrer les éléments liés aux factures.
Filtre Factures appliqué -
Utilisez Exporter pour produire un support de contrôle.
Export d'un support de contrôle -
Utilisez Rapprocher pour traiter les rapprochements pertinents.
Traitement des rapprochements -
Utilisez Ajouter pour ouvrir les entrées manuelles : FNP, FAE, provision ou prêt selon le cas.
Menu Ajouter une entrée
Ajouter une entrée manuelle
Le bouton Ajouter ouvre le formulaire Gestion des entrées.
Onglets
Le formulaire propose deux onglets.
- Ajouter — saisie d’une nouvelle entrée manuelle.
- Rapprochement FNP/FAE — traitement du rapprochement des factures non parvenues et à établir.
Champs du formulaire
L’onglet Ajouter contient les champs suivants.
| Champ | Description |
|---|---|
| Type d’entrée | FNP, FAE, Provision pour risque, ou Prêt. |
| Client / Fournisseur | Tiers concerné par l’écriture. |
| Catégorie | Catégorie comptable de rattachement. |
| Affectation | Affectation analytique du montant. |
| Date de début | Date de rattachement à la période économique. |
| Montant HT | Saisi en valeur absolue. |
| Libellé | Description libre de l’entrée. |
| Enregistrer | Valide la saisie. |
Les champs Client / Fournisseur, Catégorie et Affectation s’appuient sur les valeurs déjà connues de l’application : laissez l’autocomplétion vous proposer un élément reconnu plutôt que de saisir un libellé qui ne correspondrait à aucune catégorie existante.
Le montant HT se saisit en valeur absolue. C’est le type d’entrée (charge ou produit) qui détermine le sens de l’écriture dans le P&L, pas le signe du montant.
Fonctions à connaître
Les filtres d’origine
Chaque ligne du P&L peut provenir de plusieurs sources. Les filtres Trésorerie, Comptabilité et Entrée manuelle vous permettent d’isoler les mouvements selon leur provenance. C’est le bon réflexe pour comprendre pourquoi un montant agrégé diffère d’une attente : il suffit souvent d’isoler les entrées manuelles pour identifier un retraitement.
Catégoriser depuis la comptabilité
La catégorisation ne se fait plus seulement au niveau des transactions bancaires : vous pouvez agir directement sur les écritures comptables depuis cet écran.
- Catégorisation manuelle : reclassez une écriture du compte de résultat à la main, ligne par ligne, quand le cas est unique.
- Catégorisation par mot-clé : créez ou appliquez une règle de mot-clé depuis la comptabilité, pour traiter d’un coup toute une famille d’écritures récurrentes.
Le bon réflexe reste le même que côté trésorerie : manuel pour l’exception, mot-clé pour le récurrent.
Voir et filtrer le mode de catégorisation
Chaque écriture comptable affiche son mode de catégorisation — automatique, mot-clé, manuel ou mapping comptable — et vous pouvez filtrer la liste sur ce mode.
C’est l’outil d’audit de la comptabilité, symétrique de celui des Transactions : vous isolez ce qui a été classé automatiquement pour le contrôler, ou ce qui reste à traiter pour avancer vite.
Le bouton Factures
Le bouton Factures filtre l’affichage sur les seuls éléments liés aux factures. Utile pour réconcilier le détail du P&L avec votre facturationSuivi des factures clients et fournisseurs émises ou reçues..
Le rapprochement FNP/FAE
L’onglet Rapprochement FNP/FAE du formulaire Gestion des entrées sert à solder les écritures de rattachement lorsque la facture réelle finit par arriver. C’est ce qui évite de compter deux fois la même charge ou le même produit.
La théorie derrière
Les entrées manuelles servent à corriger le rattachement des produits et des charges à la bonne période. C’est le cœur de la comptabilité d’engagement.
| Sigle | Signification | Logique |
|---|---|---|
| FNPFacture Non Parvenue : charge consommée dont la facture n'est pas encore reçue. | Facture Non Parvenue | Charge consommée mais facture pas encore reçue. |
| FAEFacture À Établir : produit acquis dont la facture n'est pas encore émise. | Facture À Établir | Produit acquis mais facture pas encore émise. |
| PCAProduit Constaté d'Avance : produit facturé mais rattaché à une période future. | Produit Constaté d’Avance | Produit facturé mais rattaché à une période future. |
| CCACharge Constatée d'Avance : charge payée ou facturée mais rattachée à une période future. | Charge Constatée d’Avance | Charge payée ou facturée mais rattachée à une période future. |
| Provision pour risque | — | Charge probable ou risque identifiable, à justifier et réviser régulièrement. |
| Prêt | — | Flux lié à un financement. |
- Les FNP et FAE corrigent le rattachement lorsque la facture n’est pas encore présente mais que la charge ou le produit appartient déjà à la période.
- Les PCA et CCA étalent un produit ou une charge sur la bonne période économique.
- Une provision traduit un risque probable ou une charge estimée ; elle doit rester justifiable et revue régulièrement.
Pour approfondir, voir Lire un P&L et Ajustements comptables.
Méthode de contrôle
Une routine de contrôle ligne à ligne, à dérouler chaque mois.
- Ouvrez le mois à contrôler.
- Identifiez les grosses lignes.
- Vérifiez les catégories et affectations.
- Cherchez les entrées manuelles.
- Vérifiez les FNP et FAE.
- Vérifiez les dates de rattachement.
- Exportez si nécessaire.
Cas pratique
Une charge de logiciel annuelle est payée en une seule fois. Avant de la laisser peser entièrement sur le mois du paiement, vérifiez si elle doit être constatée intégralement ou étalée selon la période de service couverte. Si l’abonnement court sur douze mois, une CCA permet de rattacher chaque douzième au bon mois et d’éviter un trou artificiel dans le résultat du mois de paiement.
Astuces
- N’utilisez pas une entrée manuelle pour masquer une mauvaise catégorisation à la source : corrigez la source.
- Mettez toujours un libellé explicite : nature, période, logique de calcul.
- Exportez avant et après une correction lorsque le contrôle est sensible.
- Vérifiez les Versions après une correction structurante.
Contrôle qualité avant de valider
Avant d’enregistrer une entrée manuelle, posez-vous ces questions.
- L’entrée manuelle a-t-elle une justification ?
- La date de début correspond-elle à la période économique visée ?
- Le montant HT est-il saisi en valeur absolue lorsque l’interface le demande ?
- La catégorie et l’affectation sont-elles reconnues par l’application ?